摘要：單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價

(資料圖)

單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費(fèi)用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。

計算公式：

單位凈值=(基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債)/基金總份額。

單位凈值全稱是“基金單位凈值”，指的是每份額基金當(dāng)日的價值，了解單位凈值可以幫助我們把握基金的行情。

股權(quán)投資基金的估值，是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評估與計算，最終確定基金資產(chǎn)凈值(NAV)的過程。

基金資產(chǎn)凈值=項目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費(fèi)用等負(fù)債

基金單位凈值是每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費(fèi)用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值；再除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。

與投資前對投資項目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價值確定的過程。基金的估值側(cè)重于在投資之后對投資項目價值進(jìn)行持續(xù)評估。